Nieuwe rechtspraak en strategieën voor families die vermogen willen overdragen
Families die slim willen schenken kunnen in 2026 tot 20% erfbelasting besparen op bedragen boven €158.669. Tegelijk zorgt een recente rechtbankuitspraak ervoor dat nalatenschappen met onroerend goed lager gewaardeerd kunnen worden.
De tarieven voor 2026 zijn gunstig voor wie nu actie onderneemt. Kinderen betalen 10% tot €158.669 en daarboven 20%. Door nu te schenken in plaats van te wachten tot overlijden, druk je die heffing flink.
Denk aan een beleggingsportefeuille van €300.000. Schenken kost nu maximaal €48.266 aan schenkbelasting, maar erfbelasting zou later €51.334 kosten. ZM Groep legt uit dat je ook kunt lenen aan kinderen – een alternatief dat renteloze constructies mogelijk maakt.
Intussen heeft de Rechtbank Noord-Holland op 26 februari 2026 geoordeeld dat fictief vruchtgebruik bij huurconstructies lager gewaardeerd mag worden als je rekening houdt met huurindexatie en niet-bewoning. Dat drukt de erfbelasting op familiehuizen met tot 25%.
Dit is geen abstract juridisch gedoe – het raakt jouw bull market-winsten direct. Als je altcoins of aandelen hebt die sterk gegroeid zijn, wordt schenken een serieuze optie. TaxLive meldt dat deze rechtspraak ook voor andere huurconstructies precedent kan scheppen.
Let op: box 3-hervormingen blijven onzeker tot 2028. Minister Heinen past het voorstel aan na kritiek op papieren rendementen, wat invloed heeft op hoe je spaar- en beleggingsvermogen belast wordt in nalatenschappen.
Plan nu: gebruik de 2026-tarieven voor schenkingen en monitor rechtspraak rond waardering. Disruptieve fiscale kansen liggen voor het oprapen als je proactief bent.
