Meer tijd voor nalatenschapsplanning en fiscale optimalisatie voor families
Vanaf 1 januari 2026 wordt de termijn voor het doen van aangifte erfbelasting in Nederland verlengd van 8 naar 20 maanden. Dit biedt families meer rust en ruimte om hun nalatenschap zorgvuldig en fiscaal gunstig af te wikkelen.
De verlenging van de aangiftetermijn erfbelasting is een belangrijke wijziging die vooral families en erfgenamen direct raakt. Waar voorheen binnen 8 maanden na overlijden de aangifte moest worden ingediend, krijgen erfgenamen vanaf 2026 maar liefst 20 maanden de tijd. Dit maakt het eenvoudiger om juridische adviezen in te winnen, financiële documenten te verzamelen en belastingschikkingen te optimaliseren.
Daarnaast blijft het strategisch verdelen van de erfenis cruciaal. Dankzij het benutten van vrijstellingen, zoals de forse partnervrijstelling van ruim € 800.000 in 2025, kunnen erfgenamen de erfbelasting aanzienlijk beperken. Bijvoorbeeld door het gebruik van legaten bij complexe gezinssituaties kunnen families slimmer nalatenschappen toedelen en zo de belastingdruk minimaliseren.
Ook voor schenkingen in 2025 geldt het jaarlijks benutten van vrijstellingen; elk kind kan € 6.713 belastingvrij ontvangen. Dit is een handige manier om vermogen geleidelijk over te dragen en de erfbelasting in de toekomst te verlagen.
Bij internationale nalatenschappen vraagt de situatie extra aandacht door het woonplaats- en nationaliteitsbeginsel in Nederland. Zo kunnen er dubbele belastingen ontstaan, bijvoorbeeld bij emigratie of grensoverschrijdende erfenissen. Families met internationale bezittingen of erfgenamen doen er daarom goed aan tijdig fiscaal advies in te winnen.
Tot slot veranderen er ook regels voor familiebedrijven en bedrijfsopvolging, vooral rond vastgoed binnen holdings. Per 2026 valt residentieel vastgoed buiten het gunstregime, wat impact kan hebben op bedrijfsopvolging en fiscale plannen.
Met deze aankomende veranderingen is goed timen en plannen essentieel om verrassingen te voorkomen en het vermogen optimaal te beschermen.
Lees meer over de verlenging en praktische tips op Nedtax en de internationale regelgeving op Jongbloed Fiscaal Juristen.
Voor families betekent dit dat het verstandig is om nu al een uitgebreid nalatenschapsplan op te stellen en jaarlijks gebruik te maken van schenkingsvrijstellingen. Families met internationale belangen en familiebedrijven doen er goed aan vroegtijdig een fiscalist te raadplegen. De verlengde termijn geeft rust, maar verandert niets aan het belang van tijdige, slimme planning om erfbelasting te minimaliseren en het vermogen voor volgende generaties veilig te stellen.
