Minister noemt box 3-plan ’tussenstap die niet werkt’ en wil herziening
Het wetsvoorstel voor box 3 ligt onder vuur: minister Eelco Heinen wil terug naar de tekentafel, terwijl ook de hypotheekrenteaftrek op de evaluatielijst staat. Voor families met beleggingen of een eigen woning kunnen deze ontwikkelingen flinke financiële gevolgen hebben.
Het huidige plan voor box 3 is behoorlijk ingrijpend. Vanaf 2028 zou het fictieve rendement verdwijnen en wordt je belast op je werkelijke rendement – inclusief waardestijgingen van aandelen die je nog niet eens verkocht hebt. Dat tarief? Een stevige 36%.
Maar Heinen ziet het zelf niet zitten. Hij noemt het plan een tussenstap die niet gaat werken, vooral voor mensen met start-up-aandelen. Stel: je hebt aandelen ter waarde van €100.000 die op papier stijgen naar €150.000. Dan zou je straks €18.000 belasting moeten betalen over die €50.000 winst – geld dat je niet in handen hebt.
De Voorjaarsnota 2026 laat zien dat ook de hypotheekrenteaftrek onder de loep ligt. De Raad van State noemt het expliciet als mogelijk ‘ondoelmatige regeling’. Concreet: als je nu €2.000 per maand aan hypotheekrente betaalt en daarvan €500 terugkrijgt via aftrek, kan die korting bij aanpassing flink slinken.
Wat kun je nu doen? Optimaliseer je box 3-portefeuille vóór 2028. Overweeg schenkingen aan kinderen (binnen de vrijstellingen) of verschuif vermogen naar je pensioenopbouw. Bij je hypotheek: bereken scenario’s met minder aftrek. Families met hoge schulden profiteren tijdelijk van lage rentes, maar maak een plan B.
De Tweede Kamer heeft het box 3-voorstel al aangenomen, maar de Eerste Kamer moet nog stemmen. Door de kritiek van Heinen verwacht ik uitstel of een aangepast plan.
Houd de Eerste Kamer-debatten in de gaten en pas je strategie nu al aan – wachten tot 2028 kan je honderden euro’s per maand kosten.
